陜西監(jiān)管局深入貫徹落實(shí)部黨組決策部署和部?jī)?nèi)控委工作要求，緊緊圍繞財(cái)政監(jiān)管核心職能，以推動(dòng)財(cái)政科學(xué)管理系統(tǒng)化、精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化、法治化為目標(biāo)，系統(tǒng)構(gòu)建以強(qiáng)協(xié)同管理為導(dǎo)向、促合規(guī)管理為重點(diǎn)、嚴(yán)流程管控為手段的內(nèi)控體系，為高效履行財(cái)政監(jiān)管職能提供堅(jiān)實(shí)保障。 

　　一、系統(tǒng)化建設(shè)強(qiáng)協(xié)同，織密內(nèi)控“防護(hù)網(wǎng)” 

　　立足構(gòu)建協(xié)調(diào)高效的內(nèi)控運(yùn)行機(jī)制，著力在堵漏洞、補(bǔ)短板上下功夫，在統(tǒng)籌謀劃、頂層設(shè)計(jì)上下功夫，持續(xù)強(qiáng)化內(nèi)控體系建設(shè)，推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制與監(jiān)管工作協(xié)同聯(lián)動(dòng)、一體發(fā)力。一是加強(qiáng)系統(tǒng)謀劃。結(jié)合工作實(shí)際，統(tǒng)籌內(nèi)部巡視成果運(yùn)用，詳細(xì)制定年度內(nèi)控工作計(jì)劃，明確任務(wù)清單和責(zé)任分工。系統(tǒng)梳理2021年度至2024年度業(yè)務(wù)制度、管理辦法等，按照“需廢止、需修訂、需印發(fā)、無(wú)需印發(fā)”四類別進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，有序推進(jìn)內(nèi)控制度修訂、匯編工作，確保制度體系的時(shí)效性和適用性。二是推進(jìn)系統(tǒng)優(yōu)化。深入查找政策實(shí)施和資金審核中的薄弱點(diǎn)，系統(tǒng)梳理在陜宣傳文化單位增值稅先征后退政策，修訂完善一般增值稅退稅審批操作規(guī)程，細(xì)化退稅受理、審核、退付等環(huán)節(jié)流程，精準(zhǔn)繪制內(nèi)控流程圖，強(qiáng)化關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)措施防護(hù)，確保退稅審批工作制度完備、流程清晰、內(nèi)控嚴(yán)格。結(jié)合財(cái)會(huì)監(jiān)督重點(diǎn)領(lǐng)域和陜西實(shí)際，聚焦查問(wèn)題、糾偏差、促規(guī)范，修訂印發(fā)全局財(cái)會(huì)監(jiān)督工作規(guī)劃，系統(tǒng)運(yùn)用檢查核查、評(píng)估評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)監(jiān)控等監(jiān)管方式，持續(xù)強(qiáng)化對(duì)財(cái)經(jīng)領(lǐng)域公權(quán)力行使的制約和監(jiān)督。三是促進(jìn)系統(tǒng)融合。推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)與機(jī)關(guān)黨建、財(cái)政監(jiān)管業(yè)務(wù)互融共促，依托“四階梯”內(nèi)控管理架構(gòu)，強(qiáng)化各層級(jí)責(zé)任落實(shí)，各處室負(fù)責(zé)人履行“一崗雙責(zé)”，為本部門內(nèi)控建設(shè)第一責(zé)任人，將內(nèi)控要求融入“三會(huì)一課”、主題黨日等組織生活，推動(dòng)黨建工作與內(nèi)控建設(shè)同部署、同落實(shí)、同考核；強(qiáng)化紀(jì)檢日常監(jiān)督職能，建立內(nèi)控管理會(huì)商機(jī)制，對(duì)苗頭性、傾向性問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)意見(jiàn)建議，做到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置。 

　　二、精細(xì)化管理提質(zhì)效，激發(fā)內(nèi)控“新動(dòng)能” 

　　堅(jiān)持從細(xì)處著手、向?qū)嵦幇l(fā)力，細(xì)化目標(biāo)任務(wù)，優(yōu)化防控措施，進(jìn)一步健全完善內(nèi)控管理制度，推動(dòng)內(nèi)控制度優(yōu)勢(shì)向治理效能轉(zhuǎn)變。一是重點(diǎn)工作精雕細(xì)琢。落實(shí)部黨組提出的“加強(qiáng)、聚焦、優(yōu)化”工作方針，打造“三廊兩展一廳”政治機(jī)關(guān)文化宣傳陣地，鍛造“陜財(cái)監(jiān)管守初心 追趕超越繪新篇”黨建品牌，創(chuàng)設(shè)“陜財(cái)監(jiān)管大講堂”干部教育培訓(xùn)品牌，持續(xù)強(qiáng)化政治機(jī)關(guān)建設(shè)。聚焦財(cái)政監(jiān)管主責(zé)主業(yè)，貫通“資金—項(xiàng)目—政策—政治”監(jiān)管思路，細(xì)化中央轉(zhuǎn)移支付監(jiān)管“四項(xiàng)清單”，暢通線上線下、事前事中事后閉環(huán)監(jiān)控鏈條，應(yīng)用數(shù)字財(cái)政監(jiān)管提效賦能，精準(zhǔn)描繪地方財(cái)政運(yùn)行“立體畫(huà)像”。二是日常督辦精細(xì)有序。以年度內(nèi)控計(jì)劃和財(cái)政監(jiān)管重點(diǎn)任務(wù)為綱，加大督辦考核力度，制定全局年度計(jì)劃任務(wù)清單、局黨組落實(shí)黨建主體責(zé)任清單、領(lǐng)導(dǎo)班子年度履職盡責(zé)重點(diǎn)工作任務(wù)清單等臺(tái)賬，明確任務(wù)目標(biāo)、完成時(shí)限、責(zé)任處室等，通過(guò)局黨組會(huì)議、局長(zhǎng)辦公會(huì)議、專題會(huì)議定期聽(tīng)取各處室工作進(jìn)度及完成情況，以“月調(diào)度、季通報(bào)、年考核”的動(dòng)態(tài)銷號(hào)管理機(jī)制推動(dòng)任務(wù)落實(shí)落細(xì)、見(jiàn)行見(jiàn)效。三是綜合保障精益求精。秉承“工匠精神”，強(qiáng)化公文審核、校稿，嚴(yán)把公文信息編發(fā)政治關(guān)、政策關(guān)、法律關(guān)、內(nèi)容關(guān)、格式關(guān)、文字關(guān)，持續(xù)提升辦文質(zhì)量。樹(shù)立零基預(yù)算理念，精細(xì)謀劃全年財(cái)務(wù)支出，結(jié)合實(shí)際細(xì)化公用、人員、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)調(diào)整部分分散、低效、固化支出事項(xiàng)，持續(xù)提升預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性、精準(zhǔn)性。加強(qiáng)檔案安全建設(shè)，規(guī)范細(xì)致做好檔案分類、歸檔、整理、保管、查閱、銷毀等全生命周期管理。 

　　三、標(biāo)準(zhǔn)化要求促規(guī)范，建立內(nèi)控“標(biāo)準(zhǔn)尺” 

　　通過(guò)制定統(tǒng)一的內(nèi)控操作辦法，提出統(tǒng)一的內(nèi)控目標(biāo)要求，明確統(tǒng)一的內(nèi)控執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，形成統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)控事項(xiàng)管理流程，大力提升內(nèi)控執(zhí)行效率。一是統(tǒng)一內(nèi)控規(guī)則體系。明確內(nèi)控工作須遵循“全覆蓋、制衡性、重要性、適應(yīng)性和有效性”的基本原則，通過(guò)查找識(shí)別、分析評(píng)估、分類分級(jí)財(cái)政監(jiān)管業(yè)務(wù)和機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)中的薄弱環(huán)節(jié)，制定有效防控措施，持續(xù)做好動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)及報(bào)告工作，切實(shí)建立事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和全過(guò)程動(dòng)態(tài)糾正的內(nèi)控機(jī)制，保障全局各項(xiàng)工作健康有序運(yùn)轉(zhuǎn)。二是統(tǒng)一內(nèi)控程序要求。如，統(tǒng)一財(cái)政監(jiān)管審核要求，建立初審崗、復(fù)審崗、終審崗不少于三級(jí)的責(zé)任體系，且崗位職責(zé)互不相容。統(tǒng)一財(cái)政檢（核）查要求，明確現(xiàn)場(chǎng)檢（核）查組成員不得少于2人，并實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；一事或一項(xiàng)規(guī)范編制工作底稿，做到內(nèi)容完整、格式規(guī)范，陳述事項(xiàng)客觀真實(shí)、條理清楚、準(zhǔn)確無(wú)誤；嚴(yán)格工作日記制度，簡(jiǎn)明扼要記錄檢查進(jìn)展、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和核實(shí)結(jié)果等，妥善留存?zhèn)洳椋�有效防范履職風(fēng)險(xiǎn)。三是統(tǒng)一內(nèi)控考核考評(píng)。健全完善內(nèi)控考核評(píng)價(jià)機(jī)制，明確內(nèi)控辦和局紀(jì)檢組不定期組織開(kāi)展內(nèi)控檢查，并綜合運(yùn)用不相容崗位（職責(zé)）分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制和信息系統(tǒng)管理控制方法，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)研究提出改進(jìn)措施和優(yōu)化方案。同時(shí)，將內(nèi)控執(zhí)行情況和內(nèi)控考評(píng)結(jié)果納入年度述職評(píng)議范圍，作為處室和個(gè)人評(píng)先評(píng)優(yōu)重要參考，有效提升內(nèi)控制度執(zhí)行力。 

　　四、法治化保障固根本，強(qiáng)化內(nèi)控“約束力” 

　　將法治思維融入內(nèi)控建設(shè)全過(guò)程，以法治方式增強(qiáng)內(nèi)控制度剛性約束力，更好發(fā)揮法治固根本、穩(wěn)預(yù)期、利長(zhǎng)遠(yuǎn)的保障作用。一是強(qiáng)化理論武裝，牢固樹(shù)立法治思維。堅(jiān)持以習(xí)近平法治思想為指導(dǎo)，深刻領(lǐng)會(huì)其核心要義和實(shí)踐要求，將法治原則融入內(nèi)控建設(shè)全過(guò)程。組織全局參加財(cái)政干部法治能力培訓(xùn)班，持續(xù)增強(qiáng)干部職工法治意識(shí)和依法履職能力。結(jié)合日常監(jiān)管工作實(shí)際，常態(tài)化組織學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》等財(cái)政領(lǐng)域重要法律法規(guī)，推動(dòng)學(xué)法用法常態(tài)化、制度化，不斷提升運(yùn)用法治思維深化改革、推動(dòng)發(fā)展、化解矛盾、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平。二是開(kāi)展內(nèi)控自查，扎實(shí)推進(jìn)依法行政。建立健全內(nèi)控自查自評(píng)機(jī)制，由內(nèi)控委牽頭組織各處室每年至少開(kāi)展1次全面內(nèi)控自查自評(píng)工作，重點(diǎn)自查自評(píng)日常監(jiān)管、專項(xiàng)檢查、調(diào)查研究等監(jiān)管業(yè)務(wù)規(guī)程是否符合“三定職責(zé)”要求，以及專項(xiàng)審核業(yè)務(wù)規(guī)程、“三重一大”決策機(jī)制等是否符合現(xiàn)行規(guī)章制度，著力強(qiáng)化對(duì)內(nèi)控環(huán)境、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行的評(píng)估，有力有效推動(dòng)依法行政落到實(shí)處。三是健全監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化制度剛性約束。建立局紀(jì)檢組、機(jī)關(guān)紀(jì)委協(xié)同聯(lián)動(dòng)機(jī)制，充分運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部巡視等監(jiān)督成果，加大對(duì)財(cái)政監(jiān)管業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行的全過(guò)程監(jiān)督力度，不斷提升內(nèi)控制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，推動(dòng)構(gòu)建具有財(cái)政監(jiān)管特色的“全面覆蓋、重點(diǎn)突出、權(quán)責(zé)分明、運(yùn)行高效”的內(nèi)控體系。